定安县审计局于2024年11月28日至2025年2月28日派出审计组对我司进行2021年至2023年财务收支情况审计，目前共27个问题，整改完成15个，剩余12个未完成整改。现将情况反馈如下：
一、财务管理和会计核算方面的问题
（一）未及时清理注销3个银行账户，导致资金损失浪费2036元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：已注销国开行、农行两个闲置账户，工行因专项用于“富民小区二期”项目个人住房公积金的贷款保证金缴存，由于该项目尚未完成期房转现房，且借款人尚未偿清公积金贷款，暂不符合退还保证金条件，因此无法办理销户。根据审计指出的问题，为今后规范公司存款账户的管理，我司还出台了《货币资金管理制度》。
（二）1个工程项目虚假验收，涉及金额57万元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：组织相关人员学习内控制度及《建设工程质量管理条例》，并结合公司实际情况编制专项排查方案，组织相关人员排查县城投公司与发控公司2024年至2025年签订的60宗合同及相关报价材料，未发现其他合同存在程序倒置问题。
（三）财务账表不符。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：组织相关人员学习《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会〔2016〕22号），已按规定重新编制2024年度财务报表。
（四）未及时盘活存量资金，涉及金额206.49万元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：组织相关人员学习《中华人民共和国预算法》，根据审计建议出台《建设工程项目管理制度》，明确政府投资项目结余的财政资金应当按照有关规定缴回国库。
二、经营管理方面的问题
（五）重复免收2人商铺租金，涉及金额13067.77元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：开展责任倒查，确认管理失职人员，已召开警示教育会议通报批评相关人员。
（六）国有资产债权追索中存在执行不力，造成国有资产收益流失66584.32元。
1.完成情况：正在分阶段整改中
2.整改措施：现已追回欠缴租金2310.82元，并向县农业农村局、县不动产中心发函，申请查询欠缴租金商户名下的承包权登记情况，拟申请强制执行追缴。
（七）租金收取管理不到位，涉及资金62.85万元。
1.完成情况：正在持续整改中
2.整改措施：现已追回欠缴租金及相应款项65317.26元，并向县不动产中心发函，申请查询欠缴租金商户的房产登记及林权、土地权属登记情况，拟申请诉讼追缴。
（八）县城投公司管理不善，导致新吴溪河道清淤工程项目淤泥渣土外运服务被违规转包，涉及金额199.64万元。
1.完成情况：正在分阶段整改中
2.整改措施：已将问题线索移交至县水务局，县水务局目前已将该问题移至县综合行政执法局，我公司将持续跟踪处理结果，并及时向审计局提供处理进度。
（九）虚假询价，涉及金额57万元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：已结合公司实际情况编制专项排查方案，组织相关人员排查县城投公司与发控公司2024年至2025年签订的60宗合同及相关报价材料制定专项排查方案，未发现该类情况。
（十）合同签订严重滞后于施工行为，程序倒置长达10个月，涉及金额25525元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：已结合公司实际情况编制专项排查方案，组织相关人员排查县城投公司与发控公司2024年至2025年签订的60宗合同及相关报价材料制定专项排查方案，未发现该类情况。
（十一）4个基建项目超概算。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：已根据审计整改要求，结合工作实际，出台《建设工程项目管理制度》。
（十二）验收把关不严，导致多支付货款9417.60元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：因我司带路人员工对安装路灯的点位把握不准确，导致踏勘时出现路灯数量差异，审计报告出具后，经我司与中标方及村委会现场重新核对，确认路灯数量与合同一致。
（十三）2个基建项目合同“以审代结”条款且未及时清理，涉及合同金额10078.72万元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：已签订补充协议，删除“以审代结”条款。
（十四）未利用造价咨询成果，导致工程进度款超付271.1万元。
1.完成情况：正在分阶段整改中
2.整改措施：未利用造价咨询成果,导致工程进度款超付271.1万元问题，我司举一反三，三路（创新北路）项目后续付款均严格按照咨询单位审核成果就行支付，且该问题的271.1万元将在后续工程结算款中给予抵消。
（十五）捐赠审批程序不合规，涉及金额12.27万元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：已根据审计整改要求，为今后规范公司捐赠审批程序，加强管理，结合工作实际，出台《三重一大事项决策机制》。
（十六）违规认定坏账损失，涉及金额4098.23万元。
1.完成情况：正在持续整改中
2.整改措施：组织相关人员学习《国有企业资产损失认定工作规则》，目前正对坏账损失处理情况进行梳理。
（十七）37个项目完成财务决算后长期滞留未办理移交手续，涉及金额5.66亿元。
1.完成情况：正在分阶段整改中
2.整改措施：正在梳理移交项目台账，及查找项目资料准备移交。
（十八）未履行工程量审核义务，多付工程款1555.39元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：已追回多付的1555.39元工程款。
（十九）验收程序落实不到位，多付采购款4220元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：在整改时我司发现，由于验收时的工作疏忽未能发现验收单的编制错误，出现了验收单的设备数量与合同不一致的情形，对于此类问题我司已开展专项排查，举一反三进行整改。
（二十）违规出借专项资金，涉及资金120万元。
1.完成情况：正在持续整改中
2.整改措施：已向定安定供粮油供应有限公司（原军供站）发出借款催缴函，正在研究解决。
（二十一）逾期未收回借款，涉及金额120万元。
1.完成情况：正在持续整改中
2.整改措施：军供站欠款事宜正在研究解决,目前已发文至军供站，军供站正在与县粮储中心与发改委沟通。
（二十二）长期疏于资产管理，导致土地被非法占用逾5年且未采取追索措施，涉及面积21849平方米，涉及原值2629.52万元。
1.完成情况：正在持续整改中
2.整改措施：原武装部弹药库地块我司分别于2025年4月3日及4月22日组织县财政局（县国资委）、县不动产中心、县资规局、县审计局、县执法局、定城镇政府、南珠社区（杨墩坡第七、八村民小组）、法务等单位分管领导召开两次审计问题整改推进会。明确了先由县资规局对该地块的历史情况全面梳理进行调查指界，2025年5月8日我司再次跟县资规局商讨调查指界相关工作，并于2025年5月20日与县资规局、镇政府现场进行指界工作。由于现场群众聚集50人左右，且情绪激动无法推进工作，县资规局决定暂时停止指界，由县资规局发函由镇政府与村民小组、村民代表开会进行协调，待协调完成后再继续进行指界。
（二十三）国有土地未办理产权登记。
1.完成情况：正在分阶段整改
2.整改措施：整改措施同问题22，已经发函申请延期。
三、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面的问题
（二十四）累计3年未实施法定代表人变更登记。
1.完成情况：正在分阶段整改中
2.整改措施：根据2023年8月30日《定安县人民政府 关于被托管县属国有企业清产核资结果及产权处置的批复》文件内容，县城投公司将撤并入定安县发展控股有限公司，撤并后县城投公司法人将不复存在；在县国资委的指导下县城投公司计划于今年10月即可完成撤并工作，撤销法人身份。
（二十五）违规发放薪酬，涉及金额6574.75元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：根据发放情况已退回6627.25元，并组织相关人员对《关于工资总额组成的规定》等政策法规进行学习。
（二十六）财务报销不规范，涉及金额6560元。
1.完成情况：已完成整改
2.整改措施：已在审计期间退回追回报销不规范的费用，组织相关人员对《海南省省直机关差旅费管理办法》（琼财行〔2014〕 493 号）及《<海南省省直机关差旅费管理办法>和<海南省省直机关培训费管理办法>有关问题解答》（琼库支业〔2014〕124 号）等政策法规进行学习。
四、审计整改情况的问题
（二十七）2个以往年度发现的问题未完成整改。
1.完成情况：正在持续整改中
2.整改措施：
(1) 垃圾转运站项目2022年3月已经完工验收并移交给管养单位，已完成整改；建材东路（南段）一段道路工程已进场施工，完成工程形象进度64%，已完成征地工作，青苗补偿剩余1户未签订，正在沟通协调中，计划今年年底完工。
(2) 南渡江高良村段河滩地平整工程于2020年8月24日完成验收工作，已完成整改；高良村河道疏浚项目2019年1月进场施工，由于天气原因，造成回淤量较大，项目仅施工约1公里（施工图长度为1.855公里）疏浚工程量已超过设计工程量，2020年5月停工。目前项目已完成现状验收，我司正在征求各参建单位及主管部门意见，完善验收手续后销号。
(3) 一横路（定富路南延伸段）已完成施工，正在进行收尾工作；
(4) 一路（官娘脊二环路延伸段）已完成主路面施工，具备通车条件，已与施工单位2024年8月22日完成甩项验收工作；
(5) 二路（官娘脊三环路）由于项目征地久拖不决，县政府召开专题会研究暂缓实施；
(6) 三路（创新北路）正在施工中，路面已贯通见龙大道至环城南，计划今年内完工通车；
(7) 二横路（环城南二环路东端）项目因征地问题未进场实施，县政府召开专题会将暂缓实施。